맞벌이 부부 주목: 소득 따라 달라지는 연말정산 공제, 누구에게 몰아줘야 이득일까?

 

👀 잠깐! 연말정산 '몰아주기' 핵심 요약

• 소득 높은 사람에게 몰아줘야 유리한 항목: 부양가족 공제, 교육비, 보험료
• 소득 낮은 사람에게 몰아줘야 유리한 항목: 신용카드, 의료비

👉 복잡한 연말정산, 이 전략 하나로 세금 폭탄을 절세 꿀팁으로 바꾸세요!

매년 1월이면 직장인들의 최대 관심사, 바로 연말정산 시즌이 시작됩니다. 특히 2인 이상 가구, 즉 맞벌이 부부나 부양가족이 있는 경우라면 '몰아주기' 전략을 통해 세금 절세 효과를 극대화할 수 있다는 사실, 알고 계셨나요?

많은 분들이 막연히 '몰아줘야 좋다'는 것만 알 뿐, 어떤 항목을 누구에게 몰아줘야 이득인지 정확히 알지 못해 고민합니다. 세계 최고의 블로그 콘텐츠 아키텍트인 제가, 이 복잡한 연말정산 '몰아주기'의 정석을 명쾌하게 정리해 드리겠습니다. 제대로 알고 전략적으로 움직여야 현명한 납세자가 될 수 있습니다!

 

소득이 높은 배우자에게 몰아줘야 할 항목 (누진세 효과 극대화)

소득이 높은 사람에게 특정 공제 항목을 몰아주는 이유는 바로 소득세의 누진 구조 때문입니다. 소득이 높을수록 적용되는 세율도 높아지는데, 높은 세율 구간에서 100만원을 공제받으면 낮은 세율 구간보다 훨씬 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.

1. 부양가족 기본 공제: 인적 공제의 핵심

• 부모님, 자녀 등 부양가족에 대한 기본 공제는 부부 중 한 명만 받을 수 있습니다.
• 1인당 150만원 공제 효과를 소득세율이 가장 높은 배우자에게 적용해야 세금이 가장 많이 줄어듭니다.
• 예시: 소득세율 6% 배우자는 9만원 절세 vs 소득세율 35% 배우자는 52만 5천원 절세.

💡 추가 팁: 만 70세 이상 경로자(100만원 추가), 장애인(200만원 추가) 공제도 소득이 높은 배우자에게 등록하는 것이 절대적으로 유리합니다.

2. 교육비 세액 공제: 지출자 명의 확인

본인 및 부양가족을 위해 지출한 교육비도 소득이 높은 배우자가 신청하는 것이 유리합니다. 학교 교육비, 취업 및 직업 능력 개발 교육비 등이 해당됩니다.

3. 보험료 공제: 계약자 명의가 중요

보험료 공제는 실제로 누가 돈을 냈는지보다 보험 계약자 명의를 기준으로 결정됩니다. 따라서 자녀 보험 등을 새로 가입할 때, 혹은 계약자를 변경할 때 부부 중 소득세율이 높은 사람 명의로 하는 것이 미래 절세에 큰 도움이 됩니다.

 

소득이 낮은 배우자에게 몰아줘야 할 항목 (공제 기준선 낮추기)

신용카드나 의료비처럼 총급여의 특정 비율을 초과해야 공제가 시작되는 항목들은, 오히려 소득이 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다. 총급여가 낮을수록 공제 기준선이 낮아져, 공제 혜택을 받기 더 수월해지기 때문입니다.

1. 신용카드 소득 공제: 총급여의 25%가 기준선

신용카드 사용액은 총급여의 25%를 초과한 금액부터 공제가 적용됩니다.

구분	총 급여	공제 시작 기준선 (25%)
소득 高 배우자	8,000만원	2,000만원
소득 低 배우자	4,000만원	1,000만원

위 표처럼 소득이 낮은 배우자는 기준선이 낮아져 같은 금액을 사용하더라도 공제를 더 쉽게, 그리고 더 많이 받을 수 있습니다. 소득 격차가 크다면 소득이 적은 배우자 카드를 집중적으로 사용하는 것이 가장 효율적입니다.

🚨 주의 사항: 신용카드 소득공제 한도에 이미 도달했다면, 다른 배우자(소득 高) 카드를 사용하는 것이 좋습니다. 초과 사용분에 대해서는 공제를 더 이상 받을 수 없기 때문입니다.

2. 의료비 세액 공제: 총급여의 3%가 시작점

의료비도 마찬가지로 총급여의 3%를 초과하는 금액부터 공제됩니다. 따라서 소득이 낮은 배우자일수록 '총급여의 3%' 기준이 낮아져 공제 시작점이 빠르게 도달합니다. 부부의 의료비를 합산하여 소득이 낮은 쪽에서 공제받는 것이 현명합니다.

 

놓치지 말아야 할 기타 절세 혜택

1. 자녀 수에 따른 공제 확대 (2025년 귀속분부터): 신용카드 소득공제 기본 한도가 자녀당 50만원 (최대 100만원) 상향되었습니다. 이 부분도 전략 수립 시 반드시 고려해야 합니다.
2. 혼인 신고 세액 공제 (2024년~2026년): 해당 기간 내 혼인신고를 한 부부는 배우자 각각 50만원씩, 최대 100만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 재혼 여부와 관계없이 생애 1회만 공제되니 놓치지 마세요.
3. 데이터 기반 절세: 정확한 공제를 위해서는 금융 기관과 국세청의 최신 통계 및 자료를 확인하는 것이 필수입니다.➡️ 데이터 통계 자료 보러 가기: https://www.nts.go.kr

 

연말정산은 단순히 서류를 제출하는 행위가 아니라, 1년 동안 낸 세금을 돌려받는 '13월의 월급'을 결정짓는 중요한 재테크 활동입니다. '소득 높은 사람'과 '소득 낮은 사람'에게 몰아줘야 하는 공제 항목을 정확히 구분하는 것만으로도 수십만 원 이상의 절세 효과를 볼 수 있습니다.

이제 복잡하게만 느껴졌던 연말정산 몰아주기 전략, 완벽하게 이해되셨나요? 2026년 초 연말정산을 앞두고, 부부끼리 마주 앉아 꼼꼼하게 시뮬레이션을 해보시는 것을 강력히 추천합니다. 궁금한 점이 있다면 댓글로 언제든지 질문해 주세요. 여러분의 성공적인 절세를 응원합니다!