연금 불리는 꿀팁

직장인들 대부분은 은퇴 준비의 필요성은 알고 있어도

노후 자금 준비에는 소홀하다.

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국민연금 같은 공적연금만으로는

노후 준비가 충분하지 않고,

내 집 마련이나 자녀 교육비 등

정작 자신의 노후 대비에는 소홀한 경우가 많다.

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그래서 개인형 퇴직연금(IRP)이나, 연금저축·보험, 그리고

개인종합자산관리계좌(ISA)와 같은

연금자산을 준비해야 한다는

생각을 뒤늦게 한다.

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미래에 후회하지 않을 연금을 최대한 늘릴 수 있는

방법에 대해 알아보자.

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1. 주택매매 차익금으로 연금 받기

 

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1주택 고령가구가 보유주택(종전주택)을 처분하고

종전주택보다 가액이 낮은 주택(신규주택)을 취득하면,

그 차액에 해당하는 부분을

최대 1억원까지 연금저축이나 IRP 등 연금계좌에 입금할 수 있다.

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7월 1일부터 이같은 내용을 담은 소득세법 시행령 개정안이 시행됐다.

부동산 보유 노령 가구의 노후소득 보장을 강화하기 위한 정부의 조치다.

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* 작년 12월 국회를 통과한 개정 소득세법에서 위임한 사항으로

소득세법 시행령 개정안이 입법예고(’23.1.19.∼2.3.)되었고

차관회의ㆍ국무회의 등의 절차를 거쳐 확정되었다.

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대상자는 부부 중 1명이 60세 이상이고, 부부 합산 1주택자다.

1주택자는 종전주택 양도일 기준으로 판단한다.

신규주택을 종전주택 양도일 이전 6개월 이내에 취득한 경우도 포함된다.

종전주택은 기준시가 12억원 이하인 주택이어야 한다.

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대상자는 종전주택 양도가액에서

신규주택 취득가액을 차감한 금액 중 누적 기준 1억원 한도로

종전주택 양도일부터 6개월 이내에 연금계좌에 납입할 수 있다.

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다만 5년간 사후 관리하므로 해당 요건을 유지해야 한다.

종전주택보다 큰 가액의 신규주택을 취득하는

경우에는 연금계좌에 불입할 수 없다.

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주택매매 차액 1억 IRP계좌 입금시 세제혜택은

매달 100만원씩 연간 1,200만원을 연금으로 수령할 경우,

첫해부터 8년 차까지 수령한 연금수령액 9,600만원은

세액공제받지 않은 자기부담금으로 세금을 내지 않는다.

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주택매매 차액을 연금계좌에 입금해

그 운용수익을 연금으로 수령한다면,

운용수익에 대해서는 연금수령 시점의 연령에 따라

연금소득세율(3.3~5.5%)로 원천징수되기 때문에

이자나 배당에 대한 원천징수 세율(15.4%)보다

낮은 세율을 적용받는다.

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연금계좌에서 받은 연금소득이 연간 사적연금 분리한도 한도 1,200만원을

초과한다면 올해부터는

종합과세와 16.5%의 분리과세 중 선택할 수 있다.

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또 연금저축, IRP 같은 사적연금소득에는 건강보험료가

부과되지 않기 때문에 건강보험료 부담도 덜 수 있다.

 

2. ISA 만기자금 개인형IRP에 입금

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개인형IRP를 활용해 자신의 연금액을 늘리는 또다른 방법이 있다.

ISA 만기자금을 개인형IRP에 입금하는 것이다.

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ISA계좌의 의무가입 기간인 3년이 지나 해지한 금액은

세제상 불이익 없이 개인형IRP와 연금저축 계좌에 입금할 수 있다.

입금한 금액의 10%, 최대 300만원까지 추가로

세액공제 혜택을 받을 수 있다.

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​예를 들어

총급여가 5,500만원이 넘는 근로자가 ISA 만기자금 6,000만원을

IRP계좌에 입금했다고 가정할 때,

입금한 금액의 10%인 600만원 중

최대 300만원을 세액공제받을 수 있다.

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세액공제율 13.2%를 적용하면,

연말정산을 통해 39만6,000원의 세금을 돌려받을 수 있다.

더불어 6,000만원의 연금액이 증가하는 동시에,

세액공제 받지 않은 5,700만원은 연금수령 시

과세금액에서 제외되는 효과도 생긴다.

또 기존 계좌 해지 후에는 다시 ISA에 가입할 수 있다.

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3년마다 한 번씩 ISA 만기 자금을

IRP계좌로 입금하면서

세액공제 혜택도 누리고, 연금액도 늘릴 수 있게 된다.

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개인형IRP 등 연금계좌에 납입할 수 있는 부담금의 종류와 한도

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자기부담금의 경우는 세 가지다.

△개인형IRP 연간 가입한도 1,800만원에

△ISA계좌 만기 시 전환금액,

△1주택 고령가구 주택 다운사이징 매매차익 1억원을

개인형IRP에 쌓아두고 연금으로 수령한다.

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참고로, 직장에서 지급하는 이연퇴직소득은 IRP 납입금액에

제한이 없다.

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